헝가리 빅데이터 활용 조세행정 강화 방안

1. 사업 개요

사업명

헝가리 빅데이터 활용 조세행정 강화 방안

사업기간

2022-2023년

총괄기관

한국개발연구원

대상국

헝가리

협력부처

재무부(Ministry of Finance)

사업배경

◦ 헝가리 정부는 세수확보 및 세무행정 개선을 위해 빅데이터 기술 활용을 통한 조세행정의 효율화 및 서비스 품질 강화를 본격화하고자 함.

- 이는 조세행정 디지털화 목표의 연장선상으로, 헝가리 정부는 ICT 기반의 조세납부시스템 구축 사업을 단계적으로 추진하고 있음.

◦ 헝가리 조세당국은 초기단계 이행 조치로 통합위험관리부 내 데이터 분석 전담 팀을 구성하였으나 전문 인력이 한정되어 있고 중장기 빅데이터 활용 전략이 부재함.

- 또한 납세자 관련 방대한 규모의 데이터를 효율·효과적으로 다룰 고급분석 기술에 대한 이해·활용도가 낮아 조세당국의 빅데이터 활용도는 미미한 실정

◦ 이에 따라 헝가리 재무부는 우리 정부에 조세행정 분야에서의 데이터기술 활용에 관한 정책자문을 요청

목적

◦ 헝가리 조세행정 강화 및 납세자 서비스품질 향상 위한 조세당국의 빅데이터 활용 전략 수립 지원

산출물

(Output)

◦ 헝가리 조세행정 분야 빅데이터 활용에 관한 정책권고안

◦ 보고회, 면담, 역량강화연수 등 결과 보고서

◦ 향상된 정부 이해관계자의 지식 및 고위급의 정책제언 이행의지

기대성과

(Outcome)

◦ 헝가리 조세행정 분야 중장기 빅데이터 활용 전략 수립 및 제도 개선

2. 사업 구성 및 수행 계획

사업구성

및

주요활동

◦ (공동연구) 헝가리의 조세행정 분야 빅데이터 활용에 대한 현황 조사, 발전 제약 요소 분석, 관련 한국경험 사례 조사

- (세부주제1) 조세행정 환경과 빅데이터 현황 진단

- (세부주제2) 빅데이터 활용을 위한 조세행정 기술조건 진단과 제안

- (세부주제3) 접근 가능한 빅데이터를 활용한 실제 분석기술 적용

- (세부주제4) 빅데이터 전담 조직 구성 및 운영 방안

◦ (역량강화연수) 주제별 관련 한국 기관 방문 및 강연을 통해 정책실무자의 역량제고

- 국세청, 금융정보분석원, 한국조세재정연구원, 국회예산정책처, 민간기업(SI, Graph DB 등)

◦ (정책자문 및 보고서 발간) 고위정책결정자 및 정책실무자를 대상으로 자문 제공, 최종 정책자문보고서 발간 및 협력국 전달

모니터링

및 평가

◦ (자문평가위원회) 주제별·지역별 전문가를 자문평가위원으로 위촉, 사업과정 및 결과물에 대한 자문·평가

◦ (설문조사) 주요단계별 협력국 관계자의 지식의 향상, 정책제언 이행의지 제고 여부 조사

◦ (종료평가) 사업 종료 시 협력국 관계자 대상으로 설문 및 인터뷰를 실시, 사업추진경과, 최종결과물에 대한 종합평가 실시

3. 성과 관리 계획

성과 지표

분류	구분	성과지표 (Indicator)	실적 및 목표치					자료수집 방법 또는 자료 출처
			2022	2023	2024	2025	2026
산출물 (Output)	지식공유	조세행정 환경과 빅데이터 현황 진단 보고서 완성률(%)	50%	100%	-	-	-	KSP 정책자문보고서
		빅데이터 활용을 위한 조세행정 기술조건 진단과 제안 보고서 완성률(%)	50%	100%	-	-	-
		접근 가능한 빅데이터를 활용한 실제 분석기술 적용 보고서 완성률(%)	50%	100%
		빅데이터 전담 조직 구성 및 운영 방안 보고서 완성률(%)	50%	100%	-	-	-
	정책 네트워크 구축	정책 네트워크 및 컨센서스 향상을 위한 유관부처/기관 면담 횟수	4회	4회	-	-	-	사업종료보고서 /종료평가보고서
		정책 세미나 및 보고회 개최 횟수	2회	2회	-	-	-	사업종료보고서 /종료평가보고서
	정책결정자 역량강화	협력국 정책결정자(부처·관계기관) 조세행정 빅데이터 활용 역량 향상 관련 설문항목 평균 점수	80%	80%	-	-	-	설문지 (중간/종료 설문, %)
		협력국 고위 관계자의 정책제언 이행의지 제고 관련 설문항목 평균 점수	80%	80%	-	-	-	설문지 (중간/종료 설문, %)
단기/중장기 성과 (Outcome)	정책형성	부처 내 조세행정 빅데이터 활용 전략 논의 여부	-	-	O	-	-	성과 모니터링 결과보고서 (사업종료이후)
	정책도입	조세분야 빅데이터 도입 정책/제도 개선안 마련 여부	-	-	-	-	O
	후속사업 연계	국내 및 협력국 공공·민간 기관 간 후속 활동/사업 연계 여부(MOU 등)	-	-	O	-	-

성과 촉진 방안

◦ 정책/제도 기획과 시스템 구축 등 빅데이터 활용에 필요한 역량 전반을 아우를 수 있는 수요맞춤형 연수 기획 및 후속사업 연계 가능성 모색

- 차세대 국세행정통합시스템(NTIS) 개발 사례를 중심으로 우리나라 주무 정부부처 및 기관(국세청 빅데이터센터 등), 민간기술기업(시스템 설계, 빅데이터활용, DB서비스) 등을 초청하여 및 협력국 수요맞춤형 연수 실시

4. 위험 관리 계획

위험요소 분석 및 관리계획

◦ 2020/21 헝가리 KSP 후속사업으로, 사업기획 단계에서 자문 범위 및 내용 중복이 없도록 유의

- 세부주제 ‘빅데이터‧AI를 활용한 전자세정 발전 방안’에서 헝가리의 빅데이터 도입 필요성을 포괄적으로 제시한 바, 금번 사업을 통해 구체적인 이행 방안을 도출할 필요

◦ 헝가리 정부가 구축 중인 조세납부시스템 분석을 통해 빅데이터 적용가능성을 사전에 면밀히 검토할 필요

별첨		헝가리 국세청 추가 설명 자료(2022.9.1.) 원본

Preparing detailed program of Korean KSP Program 2022/23

1) Sub topic 1 - Diagnosis on Data Ecosystem of Tax Administration in Hungary

In the past years we have formulated several aims we would like to achieve using Big Data tools. More and more demand is appear to exploit valuable information from unstructured or semi unstructured data as well parallel with structured data. For the time being two pilot projects were launched to map the potential values in processing available unstructured information.

The first pilot project focuses on the processing of audit reports. In the first round, the goal is to extract various entities related to the given economic event (data of accountant, seller, buyer's representative, contacts, participating accountants, lawyers) and then build networks from the extracted entities.

The second pilot project focuses on modeling tasks based on images taken by X-ray devices installed at border control points. In the first round, the goal is to process and label images related to a specific range of goods, and build classification models based on them.

Fort the time being we try to conduct these projects with conventional Oracle and SAS base tools but we searching the possibilities under which IT infrastructure could these data processing and analyzing process more optimal.

In addition, we have collected some goals and problems, the solution of which, in our opinion, would definitely require the establishment of some kind of Big Data infrastructure:

Task Number	Short Description of the Task	Available Data	Method and Technology to be used	Note
1	Compiling typical products to given activity to determine a whether certain expense can be considered a business expense, or private expense	Online invoicing data Online cash register data Taxpayer life cycle indicators tax returns data	Regex text mining frequency analyses	We see similarity with the Korean use case with the title Pre-filled Information for SME in methodology.
2	Trend analysis, forecasting bankruptcy or phantomization of taxpayer, anomaly detection based on time series data	Online invoicing data Online cash register data Taxpayer life cycle indicators tax returns data Audit information Enforcement indicators Owners, representatives data	Classification algorithms (logistic regression, decision tree, metaclassifiers)	-
3	Development of a model for non-reporting of employment (black employment)	Online invoicing data Online cash register data Taxpayer life cycle indicators tax returns data Audit information Enforcement indicators Owners, representatives data	Classification algorithms (logistic regression, decision tree, metaclassifiers)	-
4	Exploration of the billing chains of employers taxpayers affected by black employment, disclosure of the beneficial owners of the fraudulent chain.	Online invoicing data Online cash register data Taxpayer life cycle indicators tax returns data Audit information Enforcement indicators Owners, representatives data	Network and graph analysis algorithms	-

In our opinion, the aim of this sub-topic could be to set up a data strategy based on the suggestions of Korean experts for one or more goals formulated above.

2) Sub topic 2 - Suggestions on Technical Environments for Big Data and AI in Tax Administration

Until now, our big data server was based on Oracle, now we are getting to know Cluodera components. The GPU is also being procured. In summary, we do not yet have an operational tool suitable for performing Big Data task. Thus, we are very open-minded in terms of what kind of IT infrastructure our colleagues recommend for the effective realization of the goals set out in each point.

3) Sub topic 3 - Application of Practical Analysis Skills for Tax Administration using Big Data

In the previous KSP program you have presented a Case study about a Big data project called Pre-filled Information for SME. That was about a service for SME-s calculating whether certain expense can be considered a business expense or not due to the fact that they are based on personal use.

This case study was very interested for us because you have used data of online invoice and sales receipts for you analyses and we assume that your colleagues used a similar methodology to what we need, for example by task number 1 mentioned in sub-tobic 1.

Accordingly, this could possibly be a specific use case, in connection with which a methodological presentation could be organized, either using Korean or Hungarian anonymous data.

Of course, we also welcome any more general methodological presentations in topics which you consider to have connections our goals formulated in sub-topic 1:

•	most common used text mining technics

•	most common used classification technics

•	most common used clustering technics

4) Sub topic 4 - Suggestions on Organization and Management of Dedicated Big Data Unit

We would be grateful if you could formulate detailed recommendation about the optimal size and composition of the organizational unit, its location within the organizational structure, the division of labor within the organizational unit and the proportional budget.